特別自願性供款

強積金的供款可分為三類：

1. 強制性供款
2. 自願性供款
3. 特別自願性供款

強制性供款

強制性供款是法例強制規定僱主及僱員各自供款5%月薪，但供款有上限、低收入人士及初入職頭一個月有免供安排，詳情見積金局網頁。

自願性供款

自願性供款亦是按月薪供款，但不是強制的，僱主及僱員的供款可以不是5%，而當中亦可以有特別條款，僱員供款是由僱主於月薪扣除。公司推行自願性供款一般取代舊有公積金，或提供多個選擇給僱員。例如2000年之後入職的公務員，舊的長俸制已被新的公積金（其實即是強積金的強制性供款＋自願性供款）所取代。

於自願性供款內，大致上僱主供款的比例會比僱員供款的多。例如好像入職35年以上的公務員，政府會供25%，比起只有5%的強制性供款要多，公務員不用供自願性部分。有些公司會像政府一樣按入職年期增加供款比例，又或者先供一個較高的比例（例如10%），然後視乎僱員的入職年期，才逐年將供款權益歸屬撥歸於僱員名下。

自願性供款各施各法，最清楚的肯定是公司人事部。

自願性供款算是公司福利，唔攞就笨，除非你個個月出糧需要僱員自願性供款的那部分救命，否則如果公司有自願性供款，僱員大多選用。

筆者觀察近年的強積金供款情況，於2017年第三季的供款，強制性有138億元，自願性有26億元。假設單一僱員的自願性供款是其強制性的兩倍，估算出有8%至10%的打工仔是有進行自願性供款。另外，自2009年第三季有記錄以來，自願性供款平穩地佔總供款的13%至15%，而且供款金額按年上升10%。這批進行自願性供款的人士，十分有需要管理一下自己的強積金。

特別自願性供款

特別自願性供款則與僱主無關，是僱員自己與任一強積金計劃的關係，所以特別自願性供款的強積金計劃，可以與自己公司所選用強制性供款的強積金計劃不同。

《積金大反擊》第149頁討論額外儲蓄投資是不應該使用強積金（特別）自願性供款，原因是分散投資，退休儲蓄不應該放於單一強積金投資（即使分開不同計劃）。

不過如果你的額外儲蓄投資全部皆是港股，反而強積金只佔很少部分的話，那麼從分散投資角度來說，可考慮一下分散去亞洲股、歐洲股、美股、環球股票，與及債券。要投資於這些類別，ETF、共同基金及強積金都有提供，考慮時不外乎同類基金的回報及收費。

ETF的收費低、選擇多，是額外儲蓄投資的主力。但以ETF作為額外儲蓄時，投資管理及策略不宜太多買賣次數。一般銀行及大證券行的一買一賣的收費可能已達0.5%，一年做兩次以上的買賣，費用已多於強積金基金的收費，所以50/50策略未必適用於ETF及炒股。《積金大反擊》第102頁就是運用「價值平均策略」去配合ETF，一年只作一次買賣。

《積金大反擊》第149頁亦有討論共同基金，共同基金一般以主動式管理，收費會比一般以被動式管理的ETF為高，甚至高過強積金。共同基金的選擇比強積金要多，因為強積金成份基金的監管及審批較保守，例如想投資於低評級的高息債券，暫時只能運用共同基金或ETF。

如果採用強積金的特別自願性供款作為額外儲蓄投資，有以下主要的正反考慮：

正面：早買早回報。強積金的特別自願性供款有一項最大優勢，就是每期供款金額低，有些計劃可以低至$100（見此），讓低額的儲蓄人士可以立即投資，不用好像ETF及共同基金要儲起幾個月才能足夠投資一次。

反面：如果你連正常強制性供款下的強積金都不懂得處理，那就別談特別自願性供款。況且，如果強積金已經佔了退休儲蓄投資的大部分比例，額外儲蓄投資便應分散於其他投資物，例如參考《積金大反擊》第107頁的比例分配。

所以，特別自願性供款於退休資產管理的定位是：積少成多、流動性高，如果用交通工具做比喻：樓房及儲蓄保險是巴士地鐵，股票及基金是的士小巴，而強積金特別自願性供款可算是單車，靈活度高，容易變現、加減及轉換。

特別自願性供款

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